美国国税局（IRS）近日正式公布了2027年健康储蓄账户（HSA）的最新存款上限，个人和家庭的缴款额度均有所提升。对于生活在美国的华人家庭来说，HSA是一项非常值得善加利用的省税工具，今天就来帮大家梳理清楚。

什么是HSA？为什么华人家庭应该关注？

HSA，全称 Health Savings Account（健康储蓄账户），是美国政府为持有"高自付额健康保险计划"（High-Deductible Health Plan，简称HDHP）的人群设立的一种专属储蓄账户。它最大的亮点在于拥有"三重免税"优势：

• 存入时免税：缴款可直接抵扣应税收入
• 增值时免税：账户内资金投资所得无需缴税
• 取用时免税：用于合规医疗支出时，提款不征税

这对于精打细算、注重财务规划的华人家庭而言，是一个兼顾医疗保障与长期理财的好工具。

2027年最新存款上限一览

根据IRS最新通告，2027年HSA缴款上限如下：

• 个人计划：上限从2026年的$4,400提高至$4,500
• 家庭计划：上限从2026年的$8,750提高至$9,000

涨幅虽然不算大，但每年跟进通胀调整、尽量存满上限，是积累免税医疗资金的有效策略。

谁可以开设HSA账户？

要开立并向HSA存款，你必须参加符合条件的高自付额健康保险计划（HDHP）。根据健康政策研究机构KFF的数据，2025年约有31%的雇主为员工提供了此类保险方案。此外，通过《平价医疗法案》（Affordable Care Act，俗称"奥巴马医改"）市场购买的部分保险计划也可能符合条件。

截至2024年底，全美已有超过5900万人持有HSA账户，可见这一工具已相当普及。

投资HSA：多数人还没用上这个功能

HSA不只是一个"存医疗费"的账户，它同样可以用于投资。2024年，约三分之二的雇主为HSA提供了投资选项，但实际上只有约20%的账户持有人真正将资金用于投资，比2023年的18%略有提升。

很多人因为当下医疗开销的需要，不得不随用随取，无法将资金留在账户中长期增值。但如果条件允许，将HSA当作"医疗版退休金账户"来运营——平时用税后收入支付医疗费，将HSA资金留着投资增值——是高收入人群常用的财税策略。

政策动态：共和党力推扩大HSA

随着美国医疗成本持续攀升，国会共和党近期对HSA的关注度明显提高。特朗普总统推动的"大美丽法案"（Big Beautiful Bill）扩大了HSA的适用范围，允许更多市场保险计划符合HSA资格。

不过，该法案并未延续此前降低保费的补贴政策——疫情期间扩大的税收抵免已于2025年底到期，导致数百万美国人面临失去医保的风险。部分政策专家也指出，HSA的税收优惠在结构上更有利于高收入群体，因为只有有足够余钱的人才能将资金长期留在账户里享受免税增值，中低收入家庭往往因为当下的医疗需求而无法充分享受这一红利。

华人读者实用提示

对于在美华人，有几点值得特别留意：

1. 换工作或移民身份变化时，需确认新保险是否仍为HDHP，否则当年将无法继续向HSA存款。
2. 账户里的钱不会过期，不同于FSA（灵活支出账户），HSA余额可以无限期滚存。
3. 65岁后可自由取用，即便不是医疗用途，也只需缴纳普通所得税，不会额外罚款，功能接近传统退休账户（IRA）。
4. 尽早开户、尽早存满，是最大化这一福利的关键。

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原文来源： https://www.cnbc.com/2026/05/29/hsa-limits-2027.html