美国国税局（IRS）近日正式公布了2027年健康储蓄账户（HSA，Health Savings Account）的供款上限，较2026年再度上调。对于在美生活的华人来说，HSA是一个非常值得善用的省税工具，今天就来帮大家详细梳理一下最新规定和使用技巧。

2027年HSA供款上限是多少？

根据IRS最新公告，2027年的HSA供款上限如下：

• 个人自保计划（Self-only）：上限为 $4,500，较2026年的$4,400上涨$100
• 家庭计划（Family coverage）：上限为 $9,000，较2026年的$8,750上涨$250

这一调整主要基于通货膨胀因素，是IRS每年例行的物价挂钩调整。对于有家庭的华人朋友来说，每年最多可以往HSA账户里存入$9,000，享受三重免税优惠，非常划算。

HSA的三重税务优势，你了解吗？

HSA之所以被理财界称为"税务神器"，是因为它拥有罕见的三重税务优势：

1. 存入时免税：你存入HSA的钱，可以直接从应税收入中扣除，降低当年的税单；
2. 增值免税：账户内的资金可以投资股票、基金等，期间产生的收益完全免税；
3. 取出免税：只要用于合格医疗支出（如看诊、买药、手术等），取款时同样不需要缴税。

这种"存、涨、用"三个环节全程免税的账户，在美国税法体系中极为罕见，即便是广为人知的401(k)或Roth IRA也只具备其中一两项优势。

谁可以开设HSA账户？

要开设并向HSA供款，有一个前提条件：你必须参加了符合资格的高免赔额健康保险计划（HDHP，High-Deductible Health Plan）。简单来说，就是那种每年免赔额（deductible）比较高的保险计划。

目前，约有31%的雇主提供HSA适配的高免赔额保险计划（来源：KFF健康政策研究机构）。此外，通过《平价医疗法案》（ACA，俗称"奥巴马医保"）市场购买的部分保险计划也符合HSA开户条件。截至2024年底，全美已有超过5900万人持有HSA账户。

HSA能投资吗？别只当存钱罐！

很多人开了HSA账户，只是把钱存在里面当备用金。但实际上，三分之二的雇主提供了HSA资金的投资选项，你可以像操作普通投资账户一样，将HSA资金投入股票基金、指数基金等，实现长期免税增值。

然而，数据显示，2024年只有20%的HSA持有者真正将资金用于投资，虽然较2023年的18%有所提升，但整体比例依然偏低。美国计划赞助商理事会（Plan Sponsor Council of America）的研究主任表示，许多人需要用这笔钱应付日常医疗开销，因此无法长期留存投资。

对于收入稳定、医疗支出不多的华人朋友，不妨考虑把HSA作为长期投资工具，让资金在免税环境中持续增值，等退休后再使用——届时即使不用于医疗，满65岁后取出也仅需按普通收入税率缴税，与传统IRA相似。

共和党持续推动HSA扩展，但争议不断

近年来，美国国会共和党人持续关注HSA的扩展。特朗普总统签署的法案中，扩大了更多市场保险计划的HSA适用资格。然而，该法案未能延续疫情时期的ACA补贴优惠，导致数百万低收入美国人面临失去保险的风险。

对此，部分政策分析人士提出批评，认为HSA的税务优惠实际上更有利于高收入群体——只有那些有足够余钱存入账户、且不急于动用的人，才能真正享受到长期免税增值带来的好处。

随着2026年中期选举临近，医疗开支与保险可负担性问题，正在成为两党角力的重要议题，未来政策走向仍有变数，建议华人朋友持续关注。

参考链接
- 原文来源： https://www.cnbc.com

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原文来源： https://www.cnbc.com/2026/05/29/hsa-limits-2027.html